为什么会计中应收账款=应收账款借方明细+预收账款？

一、为什么会计中应收账款=应收账款借方明细+预收账款？

预收账款属于负债类科目，其贷方表示你欠别的公司的款，相当于负债。

借方表示别的公司欠你们的款，相当于资产类科目 和应收账款借方所代表的性质一样。

所以在填列资产负债表中应收账款科目余额时，需要加上预收账款的借方明细。

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希望可以帮到你！

二、外贸会计应收账款账务处理？

（1）如果属于佣金问题，会计处理 借：销售费用--佣金 贷：应收账款 （2）如果属于质量问题不能收回货款，会计处理： 借：管理费用--坏帐损失（或坏账准备） 贷：应收账款 注：如果计提了坏账准备，不能收回的账款计入“坏账准备”科目。

三、会计中“预收账款”何时转为“应收账款”？

对客户可以只设一个应收账款来核算，应收账款是资产类的，如果余额在借方，说明客户还有欠本单位的款项，如果余额在贷方，说明本单位有欠该客户货物。其实应收账款的贷方就等于是预收账款的借方。你要把预收账款并入应收账款，只要把预收账款的贷方加到应收账款的借方，预收的借方加到应收的贷方就可以了

四、求应收账款会计的工作流程及应收账款的管理？

一、应收账款的工作流程：

1、根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证。

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

2、根据收到的款项做会计凭证

借：银行存款(现金)

贷：应收账款

3、有费用等要冲应收账款的，根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额。

4、次月初与销售人员对账，无误可对销售人员的账进行月结，不同找出问题所在并解决达到一致。

管理方面应根据公司规定定期核实货款的收回情况，如已超出公司的结算日，需催促销售部收回应收回的货款，否则需告知相关领导人，对于部分货款还应考虑或计提其坏账准备。

二、岗位职责：

1、及时完成应收账款的凭证的编制。

2、及时完成各月应收账款的对帐工作。

3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。

4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。

5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。

6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。

五、会计应收账款写作提纲范文？

一。先拟标题；

　　范列：

　　题目：某企业应收账款管理与核算存在的问题及解决对策

　　二。写出总论点；

　　1.绪论

　　1.1本文研究的背景和意义

　　1.2本文研究的目标（目的）

　　1.3本文研究的内容与结构

　　三。考虑全篇总的安排：从几个方面，以什么顺序来论述总论点，这是论文结构的骨架；

　　2.国内外有关企业应收账款管理与核算中存在的问题研究综述

　　3.H企业应收账款管理与核算的现状与存在的主要问题及分析

　　4.解决企业应收账款管理与核算存在问题的对策与思路

　　5.结论

　　四。大的项目安排妥当之后，再逐个考虑每个项目的下位论点，直到段一级，写出段的论点句（即段旨）；

　　2.国内外有关企业应收账款管理与核算中存在的问题研究综述

　　2.1国外有关企业应收账款管理与核算中存在的问题研究综述

　　2.2国内有关企业应收账款管理与核算中存在的问题研究综述

　　3.H企业应收账款管理与核算的现状与存在的主要问题及分析

　　3.1 H企业应收账款管理与核算现状

　　3.1.1 H企业应收账款管理的现状

　　3.1.2 H企业应收账款核算的现状

　　3.2 H企业应收账款管理存在的主要问题及原因分析

　　3.2.1应收账款管理职能设置上的缺陷

　　3.2.2 企业收账款的流失和对销售风险控制滞后

　　3.2.3 财务系统中应收账款账务不明确

　　3.3 H企业收账款居高不下的原因

　　3.3.1 企业产品的竞争力不足

　　3.3.2 忽视信用管理，缺乏风险防范意识

　　3.3.3 内部控制缺陷致使应收账款难以收回

　　4.解决企业应收账款管理与核算存在问题的对策与思路

　　4.1加强应收账款的管理控制手段

　　4.1.1 制定合理信用政策

　　4.1.2 健全应收账款管理内部控制制度

　　4.1.3 建立企业信用信息管理体系

　　4.2加强应收账款核算的对策

　　4.1.1实施应收账款核算的审计

　　4.1.2加强应收账款的管理控制

　　5.结论

六、核销应收账款会计分录？

应收账款核销结转：

借：以前年度损益调整 10000元

贷：坏账准备 10000元

核销时：

借：坏账准备 10000元

贷：应收账款-XXXX 10000元

然后把以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润：

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

在做资产负债表时，只要调整应收账款和未分配利润的年初数就好了。

七、注销应收账款会计分录？

1、应收账款一般对应的是收入，会计分录一般是这样： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）

2、其他应收款一般是对应的是货币资金或其他资产，会计分录一般是这样 借：其他应收款 贷：银行存款、库存现金

3、主营业务收入是损益类会计账户而货币资金是资产类会计账户，主营业务收入大小会影响会计利润，而货币资金等资产与其他应收款都是资产类之间的增减变动，不会影响利润的增减变动。

八、工程应收账款会计分录？

确认收入开具工程款发票时,公司会计处理

借：应收账款——建设单位

（或）预收账款（之前如有预收款项）

贷：工程结算收入——各项目

应交税费——应交增值税（销项11%的税率）

九、应收账款融资会计分录？

应收款项融资是一种以应收账款为工具为企业筹措资金的方式，也是一种债权融资形式。主要有应收账款抵借和应收账款出售两种形式。

应收账款抵借是指以应收账款作为担保品，向银行或其他金融机构取得借款。借款比率按抵押应收账款客户的信誉和财务状况确定，我国通常为30%~80%不等。欠款人所欠账款仍由企业收取，但企业应将收到的每笔账款额加上利息转交给发放借款的金融机构。由于现行会计准则未对该项业务作出具体的账务处理规定，给会计人员进行账务处理带来很大不便。对于应收账款抵借，目前国内会计界的普遍做法是保留原有“应收账款”科目金额不变，取得和偿还抵借款通过“短期借款”科目进行会计核算。

十、以货物抵应收账款会计处理？

　　以物抵扣欠款，债务方的应视同销售来做账务处理，相关会计处理如下： 　　借：应付账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费-应交增值税（销项税额） 　　结转成本时 　　借：主营业务成本 　　贷：库存商品 　　债权方的视同购进 即 　　借：库存商品 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　贷：应收账款